Большинство людей предпочитает покупать жилье на первичном рынке, так как квартиру без отделки можно обустроить «под себя». Поскольку такой вариант является довольно затратным, возникает вопрос: как получить налоговый вычет на ремонт квартиры.
Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется соответствии с действующим законом пункт 3 статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговый вычет может получить каждый гражданин, который купил за свой счет жилое недвижимое имущество или провел ремонтные работы, за собственные средства.
- Одновременно можно получить имущественный вычет и вычет за расходы на ремонт.
- Человек должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могу рассчитывать на получение компенсации, потому что их пенсия не облагается подоходным налогом.
- Если квартира покупалась на первичном рынке, в договоре купли-продажи должен быть пункт о том, что в ней не проводились ремонтные работы. Что касается непосредственно вторичного жилья, необходимо будет получить справку о необходимости проведения в ней ремонта.
- Компенсация полагается только при выполнении ремонта в новой квартире. Если он был осуществлен в старой квартире, вернуть потраченные средства будет невозможно.
- Недвижимость может быть куплена на первичном и на вторичном рынке. Также данное правило распространяется и на покупку дома, либо при его строительстве на купленном земельном участке.
Оформить налоговый вычет может только собственник недвижимого имущества. В случае если собственников больше 1 человека, тогда полагается вычет в зависимости от размера доли.
Как рассчитывается сумма налогового вычета?
Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей. Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.
Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.
С каких ремонтных работ можно получить вычет в 2023 году
Чтобы определить, какие работы включить в налоговый вычет, можно ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Там перечислены отделочные работы, за которые можно вернуть часть средств. К их числу относятся:
Как сделать вычет за ремонт/отделку квартиру? В каких случаях он возможен?
- составление проекта и сметы,
- покупка отделочных материалов,
- укладка плитки,
- установка дверей и окон,
- укладка паркета,
- штукатурные и малярные работы,
- звукоизоляция,
- поклейка обоев,
- покраска стен,
- оплата работы мастеров.
А вот покупка перфораторов, шуруповертов и других инструментов сюда не входит. Все расходы необходимо документально подтвердить — договором с подрядчиком, чеками, накладными и другими платежными документами. Поэтому следует сохранить все чеки от грунтовки, краски, плитки и обоев — и бумажные, и электронные.
Какая сумма налогового вычета за ремонт в 2023 году
Согласно налоговому законодательству, максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. В 2023 году она не менялась. Собственнику вернут 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.
Если затрат было меньше, чем на 2 млн рублей, то налоговый вычет составит 13% от этой суммы. Например при расходах в 1,5 млн рублей можно получить 195 тыс. рублей.
Причем, если квартира находится в совместной собственности супругов, право на вычет имеет каждый из них. Таким образом, семья сможет вернуть до 560 тыс. рублей при подтвержденных расходах на сумму не менее 4 млн рублей.
Сколько денег можно вернуть при вычете налога на ремонт?
Налоговый вычет на ремонт составляет 13% от израсходованных средств.
Максимальная сумма для налогового вычета при покупке жилья и ремонте составляет 2 млн руб. То есть, если квартира стоит 1.4 млн руб., а ремонт обошелся в 600 т.р., то налоговый вычет будут делать из суммарных 2 млн руб.
Если же квартира стоит 2 млн руб., а ремонт те же 600 тыс., то общая стоимость потраченных средств перейдет границы из составит 2.6 млн руб. В этом случае налоговый вычет сделают только из 2 млн руб., потому что это предельный лимит.
Представим ситуацию, при которой вы купили квартиру стоимостью 1.5 млн руб. и сделали чистовую отделку на сумму 350 т.р. Чтобы рассчитать налоговый вычет (13%), нужно воспользоваться формулой:
Y- сумма, потраченная на чистовую отделку, стройматериалы и работу мастеров (ремонт) — 350 т.р.
Подставляем известные величины в формулу и получаем:
X = (350000/100)*13=45500
Получается, что налоговый вычет в размере 13% от суммы ремонта составит 45500 руб.
На какие расходы распространяется налоговый вычет на ремонт?
Далеко не все работы и расходы, связанные с ремонтом, могут быть включены в сумму налогового вычета. Например, пользователь может заявить следующие расходы:
- Оплата отделочных работ (покраска стен, установка пластиковых окон и/или дверей, поклейка обоев, установка потолков, укладка плитки, напольного покрытия и т.д.)
- Разработка проекта и сметы. При этом услуги дизайнера для интерьера не включены в расходы, подходящие для вычета
- Расходы на подключение к сетям электро, газо и водоснабжения
- Покупка отделочных материалов: плитка, обои, напольное покрытие, краска, клей, шпаклевка и т.п. Здесь нужно заметить, что оборудование не входит в перечень налогового вычета. Например, дрель, холодильник, плита, кондиционер, шуруповерт и т.п.
Конечно, по каждому пункту есть небольшие нюансы. Например, монтаж кухонного гарнитура можно внести в сумму налогового вычета, а вот стоимость самого гарнитура — нельзя.
В договоре с компанией, которая продает и устанавливает кухню, обязательно должна быть отдельная цена за монтаж. Если она заложена в стоимость гарнитура, попросите менеджера выписать ее отдельной строкой. Без этого стоимость монтажа нельзя будет включить в налоговый вычет и так практически с каждым случаем.
Всегда нужно перепроверять договора с подрядчиками, акты на выполнение отделочных работ и т.д.
Как получить вычет за ремонт квартиры
Заявление на вычет за ремонт квартиры подаётся одновременно с заявлением на вычет за покупку жилья. То есть, подавая заявление на вычет за покупку квартиры без отделки, туда же следует включить расходы на ремонт жилья.
Если вы уже получили вычет за квартиру, а расходы на ремонт не включили, то вернуть 13% со стройматериалов уже невозможно.
Какие расходы можно включить в налоговый вычет за ремонт
В вычет на ремонт квартиры можно включить расходы на:
- покупку отделочных материалов,
- оплату работы мастеров по ремонту,
- составление проекта ремонта.
Об этом написано в статье 220 Налогового кодекса (абзац 12 подпункта 2 пункта 1).
Как лучше получать налоговые вычеты в браке. Фото: hotgeo.ru
Максимальный размер налогового вычета за ремонт
Вычет на ремонтные работы является частью имущественного вычета, поэтому предоставляется в пределах общих лимитов.
Наименование
Основной — при покупке
На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественного вычета
2 000 000 рублей
3 000 000 рублей*
Сумма к возврату
260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)
390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)
*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Основной имущественный вычет
Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 млн рублей. Максимально возможная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (13% * 2 000 000).
Вы можете включить стоимость отделки в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер льготы при этом не увеличится.
Петров купил квартиру за 1,8 млн и отремонтировал на 300 тыс. Петров заявит право на льготу при покупке и добавит 200 тыс. из расходов на отделку. Несмотря на то, что общие затраты составили 2,1 млн рублей, получить больше лимита в 2 млн Петров не имеет права.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Покупка в ипотеку
Помимо основного вычета существует дополнительный — возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке. Если при покупке недвижимости вы использовали заемные средства, льготу можно оформить на уплаченные проценты.
Предельный размер льготы ограничен 3 млн рублей. Максимальное возмещение НДФЛ составит 390 тыс. руб. (13% * 3 000 000).
Иванов заключил ипотечный договор на 4 млн рублей. Из них 3 млн он потратил на покупку жилья, а 1 млн — на отделку. Процентов он уже заплатил на 500 тыс. Иванов имеет право на основной возврат в размере 260 тыс. и на 65 тыс. (13% от 500 тыс.) — с уплаченных процентов.
То есть максимально вы можете оформить к возврату 650 тыс. рублей — 260 тыс. по основным затратам и 390 тыс. за ипотеку.
Для жилья, купленного до 01.01.2014, работают старые правила, по которым вычет за проценты предоставляется на всю сумму расходов.
Ведущий специалист по налогообложению
Налоговый вычет по ипотеке предоставляется только за фактически уплаченные проценты — будущие платежи и оплата основного долга в возврат не входит. Обращайтесь к нашим экспертам, мы рассчитаем для вас основной и ипотечный вычет, заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Как получить вычет за ремонт супругам
Недвижимость, приобретенная в браке, считается совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 256 ГК РФ). При этом не важно, на кого оформлено жилье и кто оплачивал: на возмещения расходов на ремонт имеет право каждый из супругов. Как распределить имущественную льготу — выбирают супруги.
Егоровы купили квартиру в новостройке и отремонтировали. Всего потратили 6 млн руб. Каждый из супругов вправе претендовать на компенсацию и вернуть 13%. Так как максимально возможная сумма для одного человека составляет 2 млн, то каждый получит по 260 тыс. рублей — это 520 тыс. рублей на семью.
Фото: Комплект документов для вычета за отделку
За какой ремонт можно получить вычет
Чтобы оформить вычет, необходимо соблюдение определенных условий:
Человек купил квартиру в новостройке — по переуступке или договору долевого строительства (ДДУ) на стадии котлована или по договору купли-продажи (ДКП) напрямую у застройщика после ввода жилья в эксплуатацию.
В документах указано, что в квартире на момент продажи нет отделки.
Все расходы на товары и услуги для отделки и ремонта подтверждены документами — чеками, квитанциями, актами.
Таким образом, не получится оформить налоговый вычет, если просто была отремонтирована купленная ранее квартира. Также возврат недоступен, если недвижимостью до продажи владел другой человек (вторичное жилье).
Также вычет можно оформить, если вы купили частный дом и сделали в нем ремонт. Учитываются следующие расходы:
потребовалась разработка проектной и сметной документации,
дом достраивали после покупки,
были куплены материалы на отделку, оплачены услуги рабочих,
производилось подключение к инженерным сетям — воде, газу, электричеству, канализации.
Так же, как с квартирой, все расходы должны иметь документальное подтверждение, а в документах на покупку должно отображаться состояние дома.
Какую сумму можно вернуть
Независимо от стоимости ремонта, государство устанавливает лимит для оформления вычета в 2 млн ₽ — сюда входит и стоимость жилья. Это размер максимальной налогооблагаемой базы, из которой сумма к выплате составляет 13% — то есть 260 000 ₽.
Рассчитаем сумму вычета на конкретном примере:
стоимость недвижимости — 1 700 000 ₽,
стоимость ремонта — 600 000 ₽.
Учитывая максимальную сумму 2 млн рублей, из денег на ремонт будет использовано только 300 000 ₽, остальная сумма сгорит. Владелец жилья получит максимальные 260 000 ₽. Если же сумма квартиры и ремонта вышла меньше 2 млн ₽, остаток можно вернуть при покупке следующего объекта.
Таким образом, нет смысла собирать документы и чеки на ремонт, если стоимость квартиры больше 2 млн рублей, так как в этом случае лимит и так будет превышен. Достаточно получить налоговый вычет за покупку жилья и проценты по ипотеке. В этом случае вы можете подать документы на налоговый вычет
в упрощенном порядке с помощью ВТБ Онлайн. Вам не придется заполнять налоговую декларацию, вся процедура проходит онлайн, а сроки проверки сокращаются с трех месяцев до одного. Услуга бесплатная для всех клиентов ВТБ, которые оформили ипотеку в банке после 2020 года, получили выписку в ЕГРН и зарегистрировались в личном кабинете ФНС.
Заявку можно отправить в ВТБ Онлайн, там же есть подробная видеоинструкция. Банк передаст документы в налоговую, клиенту просто нужно будет подтвердить намерение в своем личном кабинете в мобильном приложении или на сайте ФНС. В течение месяца придет подтверждение, останется только дождаться зачисления денег.
Получать вычет можно несколько лет, пока не закончится лимит. Ограничений по сроку подачи имущественного вычета нет, но заявить к возврату можно только НДФЛ, уплаченный за три последних года. Сумма, которую можно получить за год, равна сумме отчисленных налогов. Например, если за год было заработано 960 000 ₽, работодатель уплатил за сотрудника 124 800 ₽ налогов. Именно столько будет выдано заявителю за текущий расчетный период, остаток перенесется на будущий год.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
